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近日，最高人民法院、最高人民檢察院發(fā)布《關(guān)于辦理非法從事資金支付結算業(yè)務(wù)、非法買(mǎi)賣(mài)外匯刑事案件適用法律若干問(wèn)題的解釋》（法釋〔2019〕1號），明確：

2月1日起，嚴懲虛構支付結算，公轉私、套取現金，支票套現！老板們在經(jīng)營(yíng)中一定要小心了！

一、3種情形，構成“非法從事資金支付結算業(yè)務(wù)”！

1. 第一種是虛構支付結算情形！

即使用受理終端或者網(wǎng)絡(luò )支付接口等方法，以虛構交易、虛開(kāi)價(jià)格、交易退款等非法方式向指定付款方支付貨幣資金的；

2. 第二種是公轉私、套取現金情形！

即非法為他人提供單位銀行結算賬戶(hù)套現或者單位銀行結算賬戶(hù)轉個(gè)人賬戶(hù)服務(wù)的；

3. 第三種是支票套現情形！

俗稱(chēng)“支票串現金”，即非法為他人提供支票套現服務(wù)。

除此之外，法規的第四項兜底項規定了其他非法從事資金支付結算業(yè)務(wù)的情形，以適應支付結算方式不斷變化的需要。

二、最低違法所得超5萬(wàn)，或非法經(jīng)營(yíng)所得額超過(guò)250萬(wàn)，就構成非法經(jīng)營(yíng)行為“情節嚴重”！

最低違法所得超25萬(wàn)，或非法經(jīng)營(yíng)所得額超過(guò)1250萬(wàn)，則構成非法經(jīng)營(yíng)行為“情節特別嚴重”！

三、單位犯罪的，對單位罰款，對責任人定罪！

單位非法從事資金支付結算業(yè)務(wù)、非法買(mǎi)賣(mài)外匯行為，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員定罪處罰！

央行也通知了：加強銀行賬戶(hù)管理

在央行重磅發(fā)布的《關(guān)于取消企業(yè)銀行賬戶(hù)許可的通知》（銀發(fā)[2019]41號）政策中，明確2019年底前完全取消企業(yè)銀行賬戶(hù)許可。

為貫徹落實(shí)國務(wù)院常務(wù)會(huì )議決定，確保全國分批取消企業(yè)銀行賬戶(hù)許可工作穩妥實(shí)施：

提醒各位：從2月開(kāi)始，個(gè)人銀行賬戶(hù)轉賬管理將會(huì )更加嚴格了。尤其是那些還在用私人賬戶(hù)發(fā)工資的老板們，那些超過(guò)限額劃款的銀行賬戶(hù)，都要小心了！

個(gè)人5萬(wàn)以上交易 20萬(wàn)以上轉賬

可能受大額可疑監控

2019年1月1日起，央行關(guān)于非銀支付機構開(kāi)展大額交易報告的新規施行：

這個(gè)通知施行后意味著(zhù)，個(gè)人賬戶(hù)的大額交易及流水異常將接受央行監控管理；這之中，不僅僅包括銀行賬戶(hù)收支情況、網(wǎng)絡(luò )銀行收支記錄，還將包括支付寶、微信支付等非銀支付機構的記錄。

今后，我們個(gè)人使用支付寶或者微信購物消費達到5萬(wàn)塊錢(qián)以上、轉賬金額達到20萬(wàn)以上，就有可能被列入大額可疑交易進(jìn)行監控。

根據中國人民銀行發(fā)布的《 金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法 》，以下3種情況將列為重點(diǎn)對象：

①公對公單筆轉賬支付或者累計200萬(wàn)元以上；

②私對私或者私對公，單筆轉賬支付或者當日累計交易20萬(wàn)元以上；

③不管誰(shuí)對誰(shuí)，當日單筆或者累計交易人民幣5萬(wàn)元以上（含5萬(wàn)元）、外幣等值1萬(wàn)美元以上（含1萬(wàn)美元）的現金交易。

這一條主要針對的是企業(yè)，所以老板們一定要小心轉賬問(wèn)題，千萬(wàn)不要存在僥幸心理，現在稅局和銀行信息同步，違規很容易被發(fā)現……

今天起，這些情況要注意了

①老用現金交易，而且數額、頻率及用途都跟你正常經(jīng)營(yíng)情況不相符。

一個(gè)小公司，總有和企業(yè)經(jīng)營(yíng)規模資金收付頻率及金額不符的收支，明明是賣(mài)日用百貨的，怎么會(huì )動(dòng)不動(dòng)就有幾百萬(wàn)幾千萬(wàn)的流水？

②資金收付流向與企業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍明顯不符。

例如：明明做餐飲的，天天收到鋼鐵公司的大額轉賬，再往影視娛樂(lè )公司轉。

③股東或者法人或者其他不明個(gè)人，短期內頻繁發(fā)生資金支付。

今天給某總轉100萬(wàn)，明天又給他轉200萬(wàn)，過(guò)了兩天他轉回來(lái)500萬(wàn)，這能不引起別人注意嗎？

④長(cháng)期閑置的賬戶(hù)原因不明地突然啟用，且短期內出現大量資金收付。

這個(gè)公司都廢了好久了，前段時(shí)間突然復活，而且沒(méi)什么業(yè)務(wù)，卻有大額轉賬進(jìn)入，這能不一起注意嗎？

來(lái)源：信卓財稅

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